贛州發(fā)展集團(tuán)：落實(shí)審計(jì)監(jiān)督“三如”要求 護(hù)航集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展行穩(wěn)致遠(yuǎn)
近年來，贛州發(fā)展集團(tuán)審計(jì)監(jiān)督緊緊圍繞集團(tuán)發(fā)展大局和中心工作，立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督定位，聚焦主責(zé)主業(yè)，積極在構(gòu)建“集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效”的審計(jì)監(jiān)督體系，貫徹落實(shí)好習(xí)近平總書記提出的要“如臂使指、如影隨形、如雷貫耳”的審計(jì)工作要求，更好發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用上聚焦發(fā)力，為集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。
一是增強(qiáng)政治屬性和政治功能，做到“如臂使指”。堅(jiān)持集團(tuán)黨委對(duì)審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，由集團(tuán)黨委書記、董事長(zhǎng)親自分管審計(jì)工作，建立了集團(tuán)黨委審計(jì)委員會(huì)定期審議審計(jì)工作規(guī)劃、年度審計(jì)工作計(jì)劃，聽取審計(jì)工作總結(jié)及問題整改情況進(jìn)展，部署審計(jì)重大事項(xiàng)的工作運(yùn)行機(jī)制，充分發(fā)揮集團(tuán)黨委審計(jì)委員會(huì)在頂層設(shè)計(jì)、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和督促落實(shí)方面的“長(zhǎng)臂”作用。同時(shí)審計(jì)部精準(zhǔn)運(yùn)用審計(jì)“指法”，積極圍繞“國之大者”、上級(jí)各項(xiàng)決策部署落實(shí)情況，尤其是市委“三大戰(zhàn)略、八大行動(dòng)”，集團(tuán)重大產(chǎn)業(yè)、重大項(xiàng)目投融資平臺(tái)，以及集團(tuán)國有資本投資公司試點(diǎn)等加強(qiáng)監(jiān)督，做到“長(zhǎng)臂”所到，“指法”自如。2022年以來集團(tuán)審計(jì)部門揭示下屬子公司落實(shí)上級(jí)決策部署不到位問題20余個(gè)，及時(shí)糾正了政治偏差，確保了執(zhí)行不偏向、不變通、不走樣。
二是聚焦主責(zé)主業(yè)和“關(guān)鍵少數(shù)”，做到“如影隨形”。一方面審計(jì)監(jiān)督緊貼集團(tuán)“金融+實(shí)體”兩大業(yè)務(wù)板塊，聚焦“私募基金、融資租賃、供應(yīng)鏈融資、商業(yè)保理、征信管理”等金融領(lǐng)域，以及“工程項(xiàng)目建設(shè)、資產(chǎn)運(yùn)營、特色礦產(chǎn)品整合運(yùn)營”等實(shí)體領(lǐng)域，強(qiáng)化全流程、無死角業(yè)務(wù)監(jiān)督，做到“集團(tuán)業(yè)務(wù)延伸到哪里，審計(jì)監(jiān)督就跟蹤到哪里”。另一方面審計(jì)監(jiān)督緊盯下屬子公司領(lǐng)導(dǎo)干部履職情況等開展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，針對(duì)2022年部分下屬子公司領(lǐng)導(dǎo)干部作出調(diào)整的實(shí)際，對(duì)下屬5家子公司領(lǐng)導(dǎo)干部開展了離任審計(jì)，督促問題總體整改率達(dá)95%以上，有力有效促進(jìn)了下屬子公司領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)、規(guī)范用權(quán)和廉潔用權(quán)，切實(shí)讓下屬單位和領(lǐng)導(dǎo)干部感受到審計(jì)監(jiān)督無處不在、如影隨形。
三是做實(shí)研究型審計(jì)和監(jiān)督協(xié)同，做到“如雷貫耳”。堅(jiān)持依法審計(jì)，做實(shí)研究型審計(jì)，針對(duì)集團(tuán)金融業(yè)態(tài)多元化，實(shí)體板塊多樣化的特點(diǎn)，以及審計(jì)人才力量有限的實(shí)際，審計(jì)監(jiān)督以“做實(shí)研究型審計(jì)”為有力抓手，將審計(jì)對(duì)象、審計(jì)問題、審計(jì)整改措施作為研究的重點(diǎn)內(nèi)容，通過運(yùn)用“邊研究、邊實(shí)踐、邊總結(jié)、邊提升”的“四邊”工作法，增強(qiáng)審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)單位所處行業(yè)或領(lǐng)域涉及的大政方針政策、上級(jí)決策部署和集團(tuán)黨委工作要求，主營業(yè)務(wù)涉及的相關(guān)法律法規(guī)、部門規(guī)章、國資監(jiān)管規(guī)定和公司內(nèi)部制度的熟練把握程度；深入基層業(yè)務(wù)一線，主動(dòng)向子公司管理人員、業(yè)務(wù)骨干等探討業(yè)務(wù)模式、業(yè)務(wù)底層邏輯和可能存在的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，截至目前，集團(tuán)審計(jì)圍繞供應(yīng)鏈、小貸、融資租賃和基金公司等4家子公司的主營業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)防控召開審計(jì)研討分析會(huì)4次，為迅速精準(zhǔn)定性問題，深挖問題深層次原因，提出建設(shè)性意見等奠定了堅(jiān)實(shí)的審計(jì)基礎(chǔ)。
與此同時(shí)，做好與其他監(jiān)督貫通協(xié)同，積極探索建立了“審計(jì)+風(fēng)控+紀(jì)檢”聯(lián)動(dòng)監(jiān)督新格局，形成了審計(jì)與風(fēng)控、紀(jì)檢等部門定期互通信息，共商重大事項(xiàng)的工作機(jī)制。2022年以來，集團(tuán)審計(jì)與風(fēng)控等部門就逾期不良處置、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控等事項(xiàng)會(huì)商10余次，共同督促相關(guān)子公司在項(xiàng)目投資、采購管理、印章管理、財(cái)務(wù)管理及檔案管理等方面新增和修訂制度73項(xiàng)，收回逾期投資4000余萬元。主動(dòng)向紀(jì)檢部門共享內(nèi)審報(bào)告10余份，為紀(jì)檢部門案件查辦和對(duì)相關(guān)責(zé)任人追責(zé)問責(zé)提供了重要參考，進(jìn)一步強(qiáng)化了審計(jì)監(jiān)督的權(quán)威性和震懾力，起到了如雷貫耳的效果。
